Дискусія щодо оподаткування мільярдерів регулярно повертається до одного ключового питання: що б сталося, якби надзвичайно заможні громадяни сплачували податки за тією ж ставкою, що і звичайні громадяни? Для отримання відповіді я звернувся до ChatGPT з проханням проаналізувати ситуацію, у якій мільярдери США платили б ефективний податок за тією ж ставкою, що і середньостатистичний житель Каліфорнії.
ChatGPT представив деталізований розбір різних сценаріїв, підкреслюючи, що відповідь суттєво залежить від того, як саме визначати «податкову ставку» та який доход чи майно підлягає оподаткуванню.
Штучний інтелект виділив три основних тлумачення поняття «сплачувати податки за однаковою ставкою», кожне з яких призвело б до різних результатів:
-
Ефективна федеральна ставка податку на доходи. Середній платник податків у США віддає приблизно 14–15% свого доходу на федеральний податок. Це був найбільш консервативний варіант.
-
Загальний податковий тягар, що охоплює федеральні, штатні, соціальні внески, місцеві податки, майнові та податки на продаж. За дослідженнями, звичайна сім’я сплачує близько 27% свого доходу загальних податків.
-
Підхід як податок на багатство, коли мільярдери щорічно сплачують відсоток від загальної вартості свого майна, рівний проценту, який середній громадянин виплачує зі свого річного доходу.
Для ілюстрації, ChatGPT систематизував аналіз у три конкретні сценарії, щоб показати потенціал надходжень за кожною моделлю.
Сценарій 1: Рівність у федеральних податкових ставках на доходи
Якщо мільярдери платили б ефективний федеральний податок за ставкою середнього американця (приблизно 14–15%), це могло б приносити десятки мільярдів доларів щорічно. Водночас ChatGPT пояснив, що цей підхід має певні обмеження, оскільки значна частина зростання багатства мільярдерів припадає на нерозкриті капітальні прибутки, які оподатковуються лише при продажі активів.
У цьому зв’язку було наведено аналіз ProPublica, який показує, що багато мільярдерів мають дуже низькі ефективні податкові ставки на зростання свого багатства — це свідчить про певний потенціал такого сценарію, однак він лишається дещо обмеженим.
Сценарій 2: Рівність у загальному податковому навантаженні
За цією моделлю мільярдери мали б сплачувати близько 27% свого економічного доходу в сумі всіх податків — так само, як середні домогосподарства. За оцінками ChatGPT, це могло би забезпечити сотні мільярдів доларів на рік і суттєво зменшити нерівність доходів.
Разом з тим, реалізація цього сценарію вимагала б процесу значних змін у способах оподаткування капітальних доходів, у тому числі усунення схем ухилення та можливо запровадження нових механізмів оподаткування.
Сценарій 3: Податок на багатство
Цей «більш широкий» варіант передбачає щорічний податок безпосередньо на статки мільярдерів. ChatGPT підрахував, що 2% річний податок, стягнутий з приблизно 6-7 трильйонів доларів майна американських мільярдерів, може приносити від 120 до 140 мільярдів доларів щорічно.
Такий підхід безпосередньо спрямований на концентрацію багатства, а не лише на нерівність доходів, проте із ним пов’язані найбільші юридичні та політичні виклики.
ChatGPT також розглянув, на що можна спрямувати отримані надходження, залежно від їх обсягу:
- Десятки мільярдів доларів можуть бути використані для розширення субсидій на охорону здоров’я, фінансування освітніх програм або помірного збільшення соціальних виплат.
- Сотні мільярдів на рік здатні профінансувати ключові пріоритети, такі як універсальна дошкільна освіта, інвестиції у кліматичні проєкти, програми погашення студентських боргів та скорочення бюджетного дефіциту.
- Наймасштабніші сценарії податку на багатство мають потенціал фундаментально змінити нерівність у розподілі багатства, одночасно фінансуючи великий спектр соціально важливих ініціатив для всього населення.
Окрім можливих переваг, ChatGPT вказав на практичні труднощі, що можуть обмежити реальний ефект таких заходів:
- Поведінкові реакції багатіїв — вони можуть намагатися уникнути сплати більших податків, переїжджаючи, реорганізуючи активи або конвертуючи їх у різні форми. Ці дії можуть суттєво знизити фактичні надходження, якщо не буде достатніх механізмів контролю та адаптації правил.
- Юридична і політична здійсненність є ключовим бар’єром. Для запровадження високих ефективних ставок по всій групі мільярдерів потрібні зміни податкового законодавства, що включає правила маркування ринкової вартості активів (mark-to-market), нові податки на багатство, зміну правил спадкування та скасування окремих податкових пільг.
- ChatGPT послався на економістів, зокрема Габріеля Цукмана, які моделювали варіанти введення податку на багатство, відзначаючи складність політичного процесу прийняття таких реформ.
За словами штучного інтелекту, збільшення податків для мільярдерів здатне забезпечити значні надходження та зменшити нерівність, проте ступінь ефективності залежить від деталей імплементації та ефективності контролю.
Для швидкого нарощування податкових надходжень ChatGPT рекомендує сфокусуватися на оподаткуванні реалізованих інвестиційних доходів і ліквідації лазівок для ухилення. Цей шлях здатен забезпечити значні кошти, уникаючи складнощів, пов’язаних із податками на багатство.
У той же час, для цілеспрямованого зниження концентрації багатства особливо дієвими вважаються податки на багатство або використання маркування вартості активів у реальному часі для оподаткування нерозкритих прибутків.
Ця публікація спочатку була опублікована на сайті GOBankingRates.com під назвою: «Я запитав ChatGPT, що було б, якби мільярдери платили податки за тією ж ставкою, що і середньостатистичний житель Каліфорнії».
